Gentile cliente,
facciamo seguito alla PEC inviata dalla Camera di Commercio alle aziende relativa alla comunicazione del “Titolare Effettivo” per chiarire quanto segue:
- come anticipato nella nostra precedente Circolare, si tratta di un nuovo adempimento che prescrive che gli amministratori delle società comunichino al Registro delle Imprese i dati relativi al “Titolare Effettivo”;
- al momento, in assenza dei decreti attuativi, non è ancora previsto un termine di scadenza per la comunicazione da effettuare; quando il sistema entrerà in vigore decorreranno poi 60 giorni di tempo per effettuare l’adempimento;
- per l’invio telematico della Comunicazione è necessario essere in possesso di un dispositivo di firma digitale; per chi ne fosse sprovvisto è consigliabile dotarsene in vista dell’adempimento prossimo.
Si ricorda che il “Titolare Effettivo” va individuato all’interno di ciascuna impresa seguendo i criteri dettati dalla normativa antiriciclaggio di seguito indicati:
- Persona fisica che detiene direttamente o indirettamente una partecipazione superiore al 25% del capitale sociale ;
- Persona fisica che esercita il controllo attraverso:
- la maggioranza dei voti in assemblea ordinaria;
- voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria;
- particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante;
3. Persona fisica titolare di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società.